校内文件

闽南师范大学领导干部经济责任审计实施办法
2015-11-20 00:00:00 来源: 作者: 【 】 浏览:

闽南师范大学领导干部经济责任审计实施办法

    第一条  为了进一步规范领导干部经济责任审计,客观、公正地评价领导干部任期经济责任,督促领导干部严格执行国家财经法规和学校有关规章制度,认真履行经济责任,推进党风廉政建设,根据《中华人民共和国审计法》、《教育部关于做好教育系统经济责任审计工作的通知》(教财〔2011〕2号)、《中共福建省委 省人民政府办公厅关于印发〈福建省党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计暂行办法〉的通知》(闽委办发〔2012〕3号)规定,结合我校实际,制定本办法。

    第二条  本办法所称领导干部,是指学校任命或聘任的部、处、室、学院、附属单位等负有经济责任的正职领导干部或主持工作一年以上的副职领导干部。

    第三条  本办法所称经济责任,是指领导干部在任职期间因其所任职务,依据国家法律、法规对本单位的财务收支以及有关经济活动应当履行的职责、义务。经济责任审计是指对领导干部履行经济责任的具体情况所进行的审计评价与鉴证活动。

    第四条  领导干部履行经济责任的情况,应当依法接受经济责任审计。根据干部管理监督的需要,可以在领导干部任职期间进行任中经济责任审计,也可以在领导干部不再担任所任职务时进行离任经济责任审计。 

    第五条  监察审计处及审计人员实施审计时,应当遵守法律,坚持原则,忠于职守,实事求是,客观公正,廉洁奉公,保守秘密,并遵守审计回避制度的规定。

    第六条  建立经济责任审计工作联席会议(以下简称联席会议)制度,联席会议由学校分管领导以及纪检、监察、审计、组织、人事、财务、国资等部门负责人组成。联席会议主要职责是研究制定有关经济责任审计的制度办法,制定年度经济责任审计计划,监督检查、交流通报经济责任审计工作开展情况,协调解决工作中出现的问题等。

    联席会议下设办公室,挂靠监察审计处。主要职责是研究起草有关领导干部经济责任审计的制度和文件,研究提出年度干部经济责任审计计划草案,总结推广领导干部经济责任审计工作经验,督促落实联席会议决定的有关事项。

    第七条  组织部门应及时提供离任领导干部名单,经联席会议研究后提出审计建议名单,并报校长办公会议审定后,纳入年度审计工作计划并组织实施。

    第八条  对领导干部经济责任的审计,一般以其近三年的任职期间为限,必要时可延伸审计至以前年度。学校对其另有要求的,按要求审计。

    第九条  领导干部经济责任审计主要包括以下内容:

    (一)本单位预算执行和财务收支的真实、合法和效益情况;

    (二)重要投资项目的建设和管理情况;

    (三)重大经济事项决策和管理执行情况;

    (四)各项收费的合规性情况;

    (五)专项资金的管理和使用情况;

    (六)单位往来款项的管理和清理情况;

    (七)资产的采购、管理、使用、安全完整、保值增值情况;

    (八)个人遵守财经纪律的情况;

    (九)其他需要审计的事项。

    对校办产业(或经济实体)、学校控股企业领导干部的经济责任审计还应包括:各项主要经济指标的完成情况;资产、负债及所有者权益情况;收入、成本费用及利润情况;债权、债务情况;资产的保值、增值情况;对外投资及对外担保情况;依法纳税情况;利润分配及上缴情况。

    第十条  在审计以上主要内容时,应当关注领导干部在履行经济责任过程中的下列情况:贯彻落实科学发展观,推动学校科学发展情况;遵守有关经济法律法规、贯彻执行党和国家有关教育、经济工作的方针政策和决策部署情况;制定和执行重大经济决策情况;遵守有关廉洁从政(从业)规定情况等。

    第十一条  监察审计处根据经济责任审计计划,组成审计组并实施审计。

    第十二条  监察审计处应在实施审计3日前,向被审计领导干部、所在单位及财务处送达《审计通知书》,并进行审计公示。遇有特殊情况,经学校领导批准,监察审计处可以直接持审计通知书实施经济责任审计。

    第十三条  监察审计处实施经济责任审计时,应当召开有审计组主要成员、被审计领导干部及其所在单位有关人员参加的座谈会议,安排审计工作有关事项。联席会议有关成员单位根据工作需要可以派人参加。

    第十四条  监察审计处实施经济责任审计时,被审计领导干部、其所在单位及其他有关单位应当提供与被审计领导干部履行经济责任有关的下列资料(近三年):

    (一)被审计领导干部所在单位的基本情况及内部管理规章制度、各项章程和经济统计资料;

    (二)财务收支相关资料,包括财务报告、财务报表、会计帐簿、凭证(含电子数据资料),期末(或年末)财产盘点和债权债务情况;

    (三)工作计划、工作总结、会议记录、会议纪要、经济合同及协议、考核检查结果、业务档案;

    (四)被审计领导干部履行经济责任情况的述职报告;

    (五)其他相关资料。

    第十五条  被审计领导干部、其所在单位及其他有关单位应当对所提供资料的真实性、完整性负责。

    第十六条  监察审计处实施经济责任审计时,可以依法提请有关部门和单位予以协助,有关部门和单位应当予以配合。

    第十七条  审计过程中遇有审计手段尚不能解决的问题,经报校党委研究批准,可移交纪检、监察、组织等有关部门进一步调查核实。

    第十八条  审计结束后,由审计组提交审计报告初稿,经监察审计处讨论研究形成征求意见稿,再征求被审计人员及其所在单位(部门)的意见。被审计人员及其所在单位(部门)应在接到审计报告征求意见稿1 O日内将书面意见送交审计组,逾期未交的,视为无异议。

    第十九条  监察审计处对所征求到的意见进行认真审议,并出具经济责任审计报告。

    第二十条  审计报告应报学校党政办公会审议,监察审计处将经批准的审计报告送达被审计领导干部本人及所在单位,并报送学校主要党政领导、分管校领导和组织部门,同时抄送联席会议成员单位及其他需要送达的相关单位。

    第二十一条 监察审计处对被审计领导干部履行经济责任过程中存在问题所应当承担的直接责任、主管责任、领导责任,应当区别不同情况作出界定。

    第二十二条 本办法所称直接责任,是指领导干部对履行经济责任过程中的下列行为应当承担的责任:

    (一)直接违反法律法规、国家有关规定和单位内部管理规定的行为;

    (二)授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反法律法规、国家有关规定和单位内部管理规定的行为;

    (三)未经民主决策、相关会议讨论而直接决定、批准、组织实施重大经济事项,并造成重大经济损失浪费、国有资产(资金、资源)流失等严重后果的行为;

    (四)主持相关会议讨论或者以其他方式研究,但是在多数人不同意的情况下直接决定、批准、组织实施重大经济事项,由于决策不当或者决策失误造成重大经济损失浪费、国有资产(资金、资源)流失等严重后果的行为;

    (五)其他应当承担直接责任的行为。

    第二十三条 本办法所称主管责任,是指领导干部对履行经济责任过程中的下列行为应当承担的责任:

    (一)除直接责任外,领导干部对其直接分管的工作不履行或者不正确履行经济责任的行为;

    (二)主持相关会议讨论或者以其他方式研究,并且在多数人同意的情况下决定、批准、组织实施重大经济事项,由于决策不当或者决策失误造成重大经济损失浪费、国有资产(资金、资源)流失等严重后果的行为。

    第二十四条 本办法所称领导责任,是指除直接责任和主管责任外,领导干部对其不履行或者不正确履行经济责任的其他行为应当承担的责任。

    第二十五条 领导干部经济责任的审计结果,视不同情况采取通报、公告和重大问题汇报等形式,提高审计工作和审计结果透明度。

    第二十六条  被审计领导干部及其所在单位对审计发现的问题和建议应采取措施,及时进行整改。

    第二十七条  根据干部管理监督的相关要求,经济责任审计结果将作为考核、任免、奖惩被审计领导干部的重要依据。经济责任审计报告应当归入被审计领导干部本人档案。

    第二十八条  本办法由监察审计处负责解释。

    第二十九条  本办法自发布之日起施行。《漳州师范学院干部任期经济责任审计实施办法》(漳师院﹝2007﹞265号)同时废止。

附件一:闽南师范大学离任领导干部名单

附件二:被审计单位、财务处或国资处提供资料清单

附件三:被审计领导干部任期经济责任述职报告内容要求

附件1-3.doc

上一篇:闽南师范大学纪检监察信访举报及案件管理工作的暂行办法 下一篇:闽南师范大学校务公开目录

通知公告

·审计公示
·审计公示20180408
·审计公示20170927
·关于遵守迎新廉洁自律规定的通知
·关于收看专题片《永远在路上》的通知

版权信息